![[?]](https://static.presspublica.pl/web/rp/img/cookies/Qmark.png)
Rozliczamy koszty i VAT na przełomie roku
22 marca 2007 | Dobra firma | PW
DF SŁUCHAM Rozliczamy koszty i VAT na przełomie roku Ekspertka odpowiadała na pytania związane z zamknięciem roku podatkowego
KOREKTA PODATKU VAT ¦ Źle obliczyłem podatek w fakturach za październik i listopad. Fakturę korygującą wystawiłem w lutym. Czy mogę teraz skorygować zapisy, czy muszę cofać się do października i listopada i sporządzić korektę deklaracji?
309570Jeżeli błąd polegał na zaniżeniu zobowiązania podatkowego (za mały VAT), należy skorygować deklaracje za październik i listopad. Sprzedaż miała bowiem miejsce w 2006 r., została tylko nieprawidłowo zadeklarowana. Jeśli faktura korygująca dotyczy zawyżenia VAT należnego, ujmuje się ją w miesiącu, w którym kontrahent potwierdził jej odebranie.
JAKI KURS DLA DYWIDENDY ¦ Spółka z o.o. wystawiła w 2006 r. faktury dla kontrahenta unijnego za usługi wykonane w Polsce. Kwoty podaliśmy w euro, a następnie przeliczyliśmy według kursu średniego NBP z dnia wystawienia faktur. Zapłata należności w euro wpływała na konto w PKO. Do rozliczenia transakcji stosowaliśmy kurs kupna banku PKO z dnia zapłaty. Powstawały różnice kursowe (dodatnie lub ujemne). Pozostające w PKO środki w euro przekazywaliśmy na lokaty, od których otrzymywaliśmy odsetki (też w euro). Odsetki były przeliczane według kursu kupna PKO z dnia ich otrzymania. Zysk z 2006 r. wspólnicy postanowili pobrać w formie dywidendy w marcu 2007 r....
Dostęp do treści Archiwum.rp.pl jest płatny.
Archiwum Rzeczpospolitej to wygodna wyszukiwarka archiwalnych tekstów opublikowanych na łamach dziennika od 1993 roku. Unikalne źródło wiedzy o Polsce i świecie, wzbogacone o perspektywę ekonomiczną i prawną.
Ponad milion tekstów w jednym miejscu.
Zamów dostęp do pełnego Archiwum "Rzeczpospolitej"
ZamówUnikalna oferta
