Faktura pro forma nie daje praw do bonusu w PIT

Dokumentem koniecznym do odliczenia ulgi termomodernizacyjnej jest wyłącznie faktura VAT.

Wiosna i lato to najlepszy czas na remonty czy modernizacje. Dodatkową zachętą są oszczędności podatkowe w postaci ulgi termomodernizacyjnej. Żeby z niej skutecznie skorzystać, trzeba jednak sprostać stawianym przez ustawodawcę wymogom, zwłaszcza w zakresie odpowiedniego udokumentowania wydatków. I warto o tym pamiętać, bo niewłaściwy dokument może bezpowrotnie przekreślić widoki na podatkowy bonus. Potwierdza to jeden z najnowszych wyroków Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego (WSA) w Gliwicach.

Kto skorzysta ?

O tym, ile można podatkowo stracić przez fatalny zbieg okoliczności, przekonali się podatnicy, którzy postanowili zmodernizować swój dom jednorodzinny. Początkowo nic nie zapowiadało problemów. Małżonkowie w kwietniu 2022 r. złożyli wspólne zeznanie PIT-37 za rok 2021, w którym jedno z nich wykazało do odliczenia m.in. 6,7 tys. zł wydanych na termomodernizację. To dawało ponad 2 tys. zł nadpłaty podatku, która prawie od razu wróciła na...