Jak skutecznie przeprowadzić firmę przez proces planowania, budżetowania i prognozowania

Na proces planowania budżetów w firmach ma wpływ wiele czynników. Przede wszystkim funkcjonowanie w niepewnych warunkach geopolitycznych, zmienność sytuacji makroekonomicznej, przepisów, kwestie ESG i uwzględnianie ich w procesach planowania i budżetowania oraz rozwój technologii.

Te kluczowe zagadnienia zostały poruszone w badaniu firmy doradczej Deloitte pt. „Global planning, budgeting and forecasting survey”

Niepewność

Biorąc pod uwagę nieustające zmiany w otaczającej nas rzeczywistości, choćby te wynikające z obecnej sytuacji geopolitycznej, część budżetów starannie przygotowanych przez działy finansowe pod koniec 2021 roku, utraciła na swojej wiarygodności już kilka miesięcy po ich sporządzeniu. W wyniku tej sytuacji, trzeba było je zrewidować i zaktualizować w oparciu o niezbędne zmiany założeń makroekonomicznych, takie jak zmiany wynikające z wprowadzonych sankcji, zmiany dotyczące niejednokrotnie zmienionego sposobu działania na określonych rynkach czy zmiany wynikające z zachwiania łańcuchów dostaw.

Fakt, że musimy liczyć się ze zmiennością został uwypuklony w 2020 roku, kiedy dotknęły nas skutki pandemii. Rok 2022 nie pozostał dłużny, jeśli chodzi o nieprzewidywalne sytuacje. Coraz trudniej mówić więc o wiarygodnym planowaniu na 3 lub 5 lat do przodu.

Zmienność obserwowana w różnych obszarach powoduje, że aby przygotować maksymalnie precyzyjny plan, warto do niego podchodzić komponentowo i planować poszczególne elementy, generujące wartość dla naszego biznesu odrębnie. W tym celu niezbędna jest precyzyjna wiedza o tym jak nasz biznes funkcjonuje, czego oczekują od nas klienci, jak reagują oni na zmiany w gospodarce,...