Darowizny od rodziny zwolnione z podatku

Zwolnienie z daniny | Zerowa grupa podatkowa

Wsparciem od najbliższych nie trzeba się dzielić z fiskusem. Musimy jednak pamiętać o formalnościach.

Przelew od dziadka, mieszkanie od matki, samochód od brata – czy takie darowizny trzeba opodatkować? Nie. Nabywca jest bowiem zaliczany do tzw. zerowej grupy, zwolnionej z podatku.

Szczegóły znajdziemy w art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn. Z przepisu tego wynika, że zwolniona z podatku jest darowizna dla małżonka, zstępnych (dzieci, wnuki), wstępnych (rodzice, dziadkowie), pasierba, rodzeństwa, ojczyma i macochy. Jeśli nie przekracza 10 434 zł, nie trzeba jej zgłaszać skarbówce. Jeśli są to pieniądze, do tej kwoty nie muszą być przelewane na rachunek, można je dać z ręki do ręki.

PRZYKŁAD

Pan Kowalski dostał od babci 10 tys. zł. Pieniądze przekazała w kopercie. Darowizna jest zwolniona z podatku, bez żadnych formalnych warunków.

Zgłoszenie do urzędu

Formalności pojawiają się, jeśli darowizna jest powyżej 10 434 zł. Wtedy należy ją zgłosić do urzędu skarbowego. Potrzebny jest do tego formularz SD-Z2. Na jego...