Uczestnik funduszu inwestycyjnego sam rozliczy podatek

Od 2024 r. nie będzie już pobierany zryczałtowany PIT od umorzenia lub odkupienia tytułów uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych. Inwestorzy zyskają możliwość kompensacji zysków i strat z funduszy i innych instrumentów finansowych.

Niebawem, tj. od 1 stycznia 2024 r. wejdą w życie znowelizowane przepisy ustawy o PIT obejmujące przełomowe zmiany dotyczące zasad opodatkowania tzw. podatkiem Belki. Nowym reżimem objęte zostaną wszystkie wypłaty z tytułu umorzenia / odkupienia tytułów uczestnictwa począwszy od tych dokonanych 1 stycznia 2024 r. Wprowadzane zmiany, oprócz wielu niosących ze sobą korzyści, będą stanowiły również istotne wyzwanie dla uczestników funduszy inwestycyjnych. Będą oni bowiem zobowiązani do samodzielnego rozliczenia podatku od przedmiotowych wypłat. Ministerstwo Finansów zapewnia jednak istotne ułatwienia dla inwestorów mierzących się z koniecznością złożenia deklaracji PIT-38.

Kierunek zmian

Obecnie płatnikiem PIT od wypłat są instytucje finansowe, tj. w zależności od rodzaju instrumentu finansowego: Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych lub dom maklerski, które wyliczają podatek, pobierają go z wypłaty dokonywanej na rzecz inwestora oraz odprowadzają do urzędu skarbowego. Inwestor otrzymuje więc wartość wypłaty po potrąceniu podatku i nie ma w związku z tym dodatkowych obowiązków podatkowych, które w całości pozostają po stronie instytucji dokonującej wypłaty....