Czy zyski z tytułu uczestnictwa w PPK trzeba wykazać w zeznaniu rocznym PIT?

Wzrost wartości środków zgromadzonych na rachunku PPK nie powoduje obowiązku zapłaty podatku dochodowego. Obowiązek zapłaty podatku może powstać w razie skorzystania przez uczestnika ze środków z PPK.

∑ Pracownik zwrócił się do nas z pytaniem, czy musi uwzględnić zyski z tytułu uczestnictwa w PPK w zeznaniu rocznym PIT. Czy istnieje sytuacja, gdy uczestnik PPK wykazuje podatek od zysków kapitałowych wypracowanych przez środki z PPK w zeznaniu rocznym?

Uczestnik PPK ma obowiązek wykazania podatku od zysków kapitałowych wypracowanych przez środki wypłacone z rachunku PPK w zeznaniu rocznym tylko wtedy gdy – po wypłacie środków w celu pokrycia wkładu własnego – nie zwrócił ich w terminie ustalonym w umowie zawartej w tej sprawie z instytucją finansową.

Dopóki środki zgromadzone na rachunku PPK pozostają na tym rachunku, uczestnik PPK nie płaci podatku dochodowego (ani zryczałtowanego, ani według skali podatkowej) w razie wzrostu wartości tych środków. Uczestnik...