Weryfikacja kontrahentów – klucz do ochrony przed karuzelą VAT

Systematyczne sprawdzanie kontrahentów i dbanie o odpowiednią dokumentację mogą znacznie zminimalizować ryzyko zaangażowania podatnika w nielegalne transakcje i służyć jako dowód na dochowanie należytej staranności.

Oszustwa karuzelowe stanowią jedno z poważniejszych zagrożeń dla systemu VAT. W tego rodzaju procederze wykorzystywane są mechanizmy rynkowe oraz współpraca z wiarygodnymi uczestnikami transakcji. Aby nadać obrotowi towarami pozory legalności i ukryć rzeczywisty cel swoich działań, organizatorzy oszustwa karuzelowego często bowiem wykorzystują współpracę z podmiotami prowadzącymi swoją działalność legalnie. Przedsiębiorcy, którzy nieświadomie stają się częścią takiego procederu, mogą ponieść poważne konsekwencje – od utraty prawa do odliczenia VAT z faktur zakupowych nawet po odpowiedzialność karną.

W obliczu rosnącej liczby spraw dotyczących oszustw karuzelowych, w niniejszym artykule przedstawiamy praktyczne wskazówki dotyczące skutecznej i bezpiecznej weryfikacji kontrahentów, która pozwoli wykazać, że dochowaliśmy należytej staranności i zrobiliśmy wszystko, aby w takim procederze nie uczestniczyć.

Karuzela VAT oraz „znikający podatnik”

Na wstępie warto zdefiniować pojęcie karuzeli VAT, które jest kluczowe dla dalszych rozważań. Karuzela VAT to rodzaj oszustwa, które polega na tworzeniu sztucznego obrotu towarami pomiędzy firmami, które w rzeczywistości nie przeprowadzają ich faktycznej dostawy, a jedynie dokonują fikcyjnych transakcji w celu uzyskania nienależnych...