Darowizna od rodzica na konto dziecka. Bo fiskus opodatkuje

Pieniądze od rodziców są zwolnione z podatku. Ale skarbówka zakwestionuje ulgę, jeśli nie wpłyną na rachunek syna/córki, tylko na konto sprzedawcy mieszkania czy samochodu.

Rodzinne darowizny są zwolnione z podatku już dziewiętnasty rok, ale trzy interpretacje z ostatnich dni pokazują, że podatnicy ciągle mają problemy z formalnymi warunkami ulgi.

– Rodzice dają dzieciom pieniądze na mieszkanie bądź samochód, ale zamiast przelać je na konto syna/córki, wpłacają od razu na rachunek sprzedawcy. I trzeba potem toczyć boje z fiskusem – mówi Bartosz Przybysz, radca prawny i doradca podatkowy.

Formalne warunki

Przypomnijmy, że zasady zwolnienia dla najbliższej rodziny (tzw. grupa zerowa) określa art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn. Zgodnie z tym przepisem bez daniny są m.in. darowizny dla małżonka, zstępnych (dzieci, wnuki), wstępnych (rodzice, dziadkowie) czy rodzeństwa. Jeśli wartość darowizny nie przekroczy 36 120 zł nie trzeba nic zgłaszać skarbówce (przy liczeniu limitu sumujemy wartość majątku nabytego od tej samej osoby w roku, w którym nastąpiło ostatnie nabycie oraz w ciągu pięciu poprzednich lat). Powyżej limitu składamy w urzędzie formularz SD-Z2 (chyba że nabycie następuje w formie aktu...