Beneficjent rzeczywisty FIZ: problem praktyczny, który wymaga rozwiązania

Ustalanie beneficjenta rzeczywistego funduszy inwestycyjnych zamkniętych od lat napotyka bariery prawne. Kolizja przepisów AML i tajemnicy zawodowej prowadzi w praktyce do trudnego do rozwiązania impasu.

null

Identyfikacja beneficjentów rzeczywistych klientów (tzw. UBO) to jeden z podstawowych obowiązków instytucji obowiązanych, wynikających z ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (ustawa AML). Praktyka pokazuje jednak, że jest to również jedno z największych wyzwań przy stosowaniu środków bezpieczeństwa finansowego. Trudności w ustaleniu UBO klientów wynikają z różnych okoliczności, często mających swoje źródło w skomplikowanej i nierzadko złożonej strukturze klienta. Problemy z ustaleniem UBO pogłębia brak obowiązku zgłoszenia beneficjentów rzeczywistych do CRBR przez część podmiotów. Należą do nich fundusze inwestycyjne zamknięte (FIZ), które na domiar złego posiadają często złożoną strukturę, a ich działalność jest obwarowana szczególnymi regulacjami, w tym wprowadzającymi obowiązek zachowania w tajemnicy zawodowej m.in. danych osób stojących za danym funduszem. Nadchodząca zmiana przepisów w obszarze AML/CFT może jednak rozwiązać wieloletni już problem.

null

Kim jest UBO funduszu?

null

Na poziomie ogólnym jako beneficjenta rzeczywistego definiuje się osobę fizyczną, która sprawuje kontrolę nad klientem instytucji obowiązanej (jest to tzw. ogólna część definicji UBO). Przepisy ustawy AML, w których...