Jak zaprojektować system compliance, który spełni wymogi prawa?

Odpowiednio zaprojektowany i wdrożony system compliance stanowi najwłaściwszą odpowiedź zarządów spółek na dynamicznie rosnącą liczbę regulacji prawnych oraz coraz wyższe oczekiwania świadomych interesariuszy – w tym inwestorów, kontrahentów, konsumentów, instytucji finansowych i organów nadzoru.

Skuteczny system zarządzania zgodnością nie może być redukowany do zestawu polityk i procedur. To zintegrowany, cykliczny i udokumentowany proces zarządczy, którego efektywność zależy od jakości jego projektowania, umocowania w strukturze oraz aktywności organów spółki w jego implementacji i przeglądzie.

1. Kryteria ustawodawcy

Na mocy nowelizacji Kodeksu spółek handlowych (k.s.h.), która weszła w życie 13 października 2022 r., ustawodawca nałożył na spółki akcyjne obowiązek posiadania systemu compliance. Zgodnie z art. 382 § 31 pkt 2 k.s.h., rada nadzorcza zobowiązana jest do oceny adekwatności i skuteczności stosowanych przez spółkę systemów kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz zapewnienia zgodności działalności z normami prawnymi i branżowymi.

Przepis ten określa kryteria, jakie ma spełniać system i według których ma być oceniany przez radę nadzorczą w rocznym sprawozdaniu z działalności. Kryteria te to adekwatność i skuteczność.

W jednostkach zainteresowania publicznego...