Dziesięć korzyści w fundacji rodzinnej. Fiskus jest na tak

Skarbówka potwierdza, że wniesienie udziałów spółki do fundacji rodzinnej nie jest unikaniem opodatkowania. Ale nabierze podejrzeń, jeśli zostaną szybko sprzedane.

Dziesięć korzyści podatkowych to jeszcze nie powód, żeby kwestionować rozliczenia. Tak wynika z opinii zabezpieczającej, którą szef Krajowej Administracji Skarbowej wydał w sprawie fundacji rodzinnej. Taka opinia chroni przed zastosowaniem przez fiskusa klauzuli obejścia prawa (czyli przepisów pozwalających zakwestionować czynności dające podatkowe korzyści).

Przypomnijmy, że fundacje rodzinne działają w Polsce już ponad trzy lata. Cieszą się dużą popularnością, bo są dobrą formą zabezpieczenia rodzinnych interesów. Fiskus jednak bacznie się im przygląda i nieraz dawał do zrozumienia, że są wykorzystywane niezgodnie z przeznaczeniem, czyli do unikania opodatkowania. Odmawiał też już fundacjom opinii zabezpieczających („Rzeczpospolita” z 6 lutego 2025 r.).

W tej sprawie udało się jednak przekonać skarbówkę, że w działaniach...