Audyt fundacji rodzinnej to klucz do bezpiecznej sukcesji

Audyt fundacji rodzinnych powinien być przeprowadzony raz na cztery lata. W przypadku niektórych fundacji ten interwał jest krótszy, np. raz na rok w tych fundacjach, których sprawozdanie finansowe musi być badane przez biegłego rewidenta.

Trzyletni okres obowiązywania przepisów o fundacji rodzinnej w Polsce wyraźnie pokazał, że instytucja ta na stałe wpisała się w krajobraz gospodarczy kraju, stając się jednym z kluczowych instrumentów ułatwiających sukcesję oraz ochronę majątku firm prywatnych. Nowoczesne narzędzie prawne pozwala na efektywne zarządzanie zgromadzonym kapitałem i – co najistotniejsze z perspektywy założycieli biznesów – zabezpiecza wypracowany dorobek dla kolejnych pokoleń, działając ściśle według wytycznych i woli fundatora.

Jednak powołanie fundacji rodzinnej i wniesienie do niej aktywów to dopiero początek drogi. Ze względu na unikalną specyfikę funkcjonowania tych podmiotów, skomplikowaną strukturę podatkową oraz liczne, rygorystyczne obowiązki nakładane przez ustawodawcę bezwzględnym warunkiem ich stabilnego i bezpiecznego istnienia jest regularna, niezależna kontrola działalności.

W tym kontekście audyt fundacji rodzinnej stanowi fundamentalny element nadzoru właścicielskiego. Pozwala on na obiektywną, ekspercką ocenę, czy działania podejmowane przez organy zarządzające są w pełni zgodne z ustawą, statutem oraz wewnętrznymi procedurami korporacyjnymi. To właśnie dlatego w przepisach przewidziano obligatoryjny obowiązek przeprowadzenia takiego badania co najmniej raz na cztery lata, przy czym w pewnych sytuacjach ten okres jest...