Fiskus dostanie więcej od schedy po kuzynce

Zstępnym rodzeństwa są siostrzeńcy oraz bratankowie, a nie córka siostry ojca i spadek po niej należy opodatkować według zasad dla III grupy podatkowej.

Więzy krwi mają duże znaczenie przy opodatkowaniu spadku czy darowizny, bo decydują do jakiej grupy podatkowej zaliczają się osoby, między którymi dochodzi do przepływu majątku. Zasadniczo im bliższa rodzina, tym zasady opodatkowania są korzystniejsze i na mniej może liczyć fiskus. Wspólny przodek nie zawsze przesądza jednak o niższym podatku. Potwierdza to wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego (WSA) w Gorzowie Wielkopolskim.

Mieszkania po krewnej

Sprawa dotyczyła mężczyzny, który w 2024 r. dostał spadek po córce siostry ojca. Kobieta zmarła za granicą, ale w Polsce miała dom i mieszkanie, które przypadły kuzynowi. Schody zaczęły się, gdy schedą zainteresował się fiskus i podliczył go na prawie 70 tys. zł, stosując zasady przewidziane dla najmniej korzystnej podatkowo III grupy. Spadkobierca nie zgadzał się na zapłatę podatku po krewnej według przepisów dotyczących nabycia majątku po zupełnie obcych osobach.

Był przekonany, że scheda po...