Kradzież towaru w ramach dostawy eksportowej lub wewnątrzwspólnotowej

źródło: Rzeczpospolita

Poszkodowany przedsiębiorca, który poniósł stratę, jest zainteresowany tym, aby od utraconego składnika majątku nie płacić podatków. Musi również zdarzenie takie odpowiednio zapisać w księgach.

Przestępstwa w postaci kradzieży towarów, dokonane na szkodę przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą, niestety się zdarzają. Kradzież towarów spotykana jest zwłaszcza w obrocie z podmiotami zagranicznymi, które znacznie trudniej zweryfikować niż podmioty krajowe.

Fałszywy kontrahent

W przypadku dostaw towarów realizowanych na rzecz zagranicznych nabywców (eksportu towarów i wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów; dalej: WDT) często bywa, że pod przedstawicieli zagranicznej firmy faktycznie działającej na rynku danych dóbr podszywają się osoby, których zamiarem jest kradzież towarów. W tym celu osoby te korzystają, m.in. z fałszywych stron internetowych, imitujących strony firmy, pod którą się podszywają, wykorzystują dane osobowe faktycznych pracowników istniejącej firmy, itd. W ten sposób sam przebieg transakcji sprzedaży, związany z zamówieniem towarów, ich późniejszym wydaniem i udokumentowaniem fakturą, nie budzi zastrzeżeń, gdyż nie odbiega on od standardów a pierwszym sygnałem, który świadczy o przestępstwie jest brak zapłaty oraz utrata kontaktu z osobami, które do tej pory uczestniczyły w tran- sakcji.

Wydanie towarów podmiotowi, który podszywał się pod inną firmę i wcale nie chciał dokonać...