Firmy mają kłopot ze zwrotem ulgi na składki zdrowotne

Przedsiębiorcy, którzy odliczali składki zdrowotne, a potem dostali nadpłatę z ZUS, powinni oddać ulgę w zeznaniu rocznym. Ale to wcale nie takie łatwe.

Prawie półtora miliona przedsiębiorców zapłaciło w 2022 r. za dużą składkę zdrowotną i w 2023 r. ZUS oddał im nadpłatę.

– Część z tych przedsiębiorców korzystała z ulgi na składki. Po otrzymaniu nadpłaty z ZUS muszą ją zwrócić w zeznaniu PIT. Problem w tym, że ani w PIT-36L (formularz dla przedsiębiorców na liniowej stawce), ani w PIT-28 (zeznanie dla ryczałtowców) nie ma rubryki na zwrot ulgi – mówi Izabela Leśniewska, doradca podatkowy w kancelarii Alo-2.

Przypomnijmy, że przedsiębiorcy na liniowym PIT mogą zaliczyć składkę zdrowotną do kosztów uzyskania przychodów albo odliczyć od dochodu (do wysokości limitu). Ryczałtowcy odliczają jej połowę od przychodu.

W zeznaniu rocznym

Zgodnie ze stanowiskiem Ministerstwa Finansów (odpowiedź na pytanie „Rzeczpospolitej”, którą opisywaliśmy 5 czerwca 2023 r.) nie ma wątpliwości, że ten, kto w 2022 r. korzystał z ulgi, a w 2023 r. ZUS oddał mu nadpłacone składki, musi ją oddać. Przedsiębiorcy na liniowym...