Korekta zachowków już obowiązuje

Wejście w życie ustawy o fundacji rodzinnej wprowadza istotne zmiany w ustalaniu i wypłacaniu świadczeń dla osób pominiętych w testamencie.

Wnioski o założenie fundacji rodzinnej już wpływają do sądu. Jak jednak mówi pierwsza fundatorka dr Małgorzata Rejmer, prezes Kancelarii Finansowej Lex, przez kilka miesięcy, a może i dłużej przedsiębiorcy rodzinni, choć oceniają nowe rozwiązanie dobrze, raczej będą się przyglądać, jak ono działa i czy ustawodawca go nie zmieni.

Całkowicie pominięci

Zanim regulacje o fundacji rodzinnej weszły w życie (co nastąpiło 22 maja br; DzU z 2023 r. poz. 326), pojawiały się głosy, że mogą one służyć fundatorom do omijania przepisów o zachowku.

Zachowek, przypomnijmy, ma chronić interesy pominiętych w testamencie czy wcześniejszych darowiznach najbliższych zmarłego – małżonka, dzieci, wnuki oraz rodziców. Wynosi jedną drugą wartości spadku, do którego wskazane osoby powołane byłyby z mocy ustawy (a w przypadku małoletniego...