Spółka wyłudziła, prezesa ukarali

STUDIUM PRZYPADKU | Braki w zakresie compliance to często gwóźdź do trumny dla podatników oskarżonych o oszustwo. BARTOSZ RODAK

W celu pokazania ryzyka związanego z prowadzeniem działalności gospodarczej warto przeanalizować przykład związany z tzw. karuzelami VAT.

KAZUS

Spółka akcyjna działa w branży handlowej – kupuje i sprzedaje towary w Polsce i na terenie Unii Europejskiej. Spółka zajmuje się pośrednictwem, często organizuje również transport (zarówno własny, jak i zewnętrzny). Jest małym przedsiębiorcą rodzinnym. Akcjonariuszami są członkowie rodziny – ojciec i jego dwaj synowie. Prezesem zarządu jest jeden z synów, ojciec jest członkiem rady nadzorczej, której przewodniczącym jest drugi syn. Faktyczną działalnością zajmuje się wyłącznie ojciec, synowie na razie są na studiach i skupiają się na edukacji, traktując spółkę jako źródło zarobku.

W spółce, z uwagi na jej wielkość, nie ma formalnych procedur dotyczących obiegu dokumentów, nie istnieją regulaminy określające podział obowiązków. Nie ma też wdrożonych procedur dotyczących weryfikacji kontrahentów, wystawiania faktur, dokonywania...