CESOP – nowy obowiązek raportowy instytucji płatniczych

Z dniem 1 stycznia 2024 r. w życie wejdzie nowa ustawa o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw z 14 kwietnia 2023 r. Zmiana ta nakłada na instytucje finansowe (np. banki) dodatkowe obowiązki raportowania płatności międzynarodowych.

CESOP jest to Centralny Elektroniczny System Informacji Płatniczej, dotyczący nowego obowiązku raportowania instytucji płatniczych. Poprzez instytucje płatnicze rozumie się podmiot, który świadczy usługi płatnicze (wszystkie lub wybrane) na podstawie zezwolenia Komisji Nadzoru Finansowego. Siedziba Instytucji płatniczej musi mieścić się na terytorium Polski, lecz może prowadzić działalność poza granicami kraju.

Sam dostęp do CESOP będzie udzielany wyłącznie wyznaczonym przez państwa UE urzędnikom łącznikowym Eurofisc (czyli, zdecentralizowana sieć współpracy w dziedzinie VAT), posiadającym osobisty kod identyfikacyjny na potrzeby CESOP. Udzielenie takiego dostępu do systemu będzie tylko i wyłącznie w związku z prowadzeniem dochodzenia o potencjalne popełnienie oszustwa w dziedzinie podatku VAT.

Cel nowych regulacji

Ustawa z 14 kwietnia 2023 r., która stanowi pewnego rodzaju wdrożenie procesu bądź planu dyrektywy Rady (UE) 2020/284 z 18 lutego 2020 r. zmieniającej dyrektywę 2006/112/WE, co odnosi się do wprowadzenia nowych wymogów dla dostawców usług płatniczych. Z tą dyrektywą dość mocno związane jest rozporządzenie CESOP, tj. rozporządzenie Rady (UE) 2020/283 z 18 lutego 2020 r. zmieniające rozporządzenie (UE) nr 904/2010, odnoszące się do środków mającym służyć współpracy administracyjnej. Ma ona przyczynić się do zwalczania oszustw w...