![[?]](https://static.presspublica.pl/web/rp/img/cookies/Qmark.png)
Podatek za spadek ukryty w obligacjach
Spadkobierca, który sprzeda odziedziczone obligacje, musi zapłacić podatek od całej kwoty uzyskanej ze sprzedaży. Nie może odliczyć kosztów poniesionych przez spadkodawcę na zakup papierów wartościowych. Inaczej będzie, gdy poczeka na wykup obligacji przez emitenta
Pani K. we wrześniu 2007 r. odziedziczyła po bracie 379 obligacji TZ0509 zakupionych w czerwcu i lipcu 2006 r. za
38 tys. zł. Po przeprowadzeniu postępowania spadkowego i zawiadomieniu urzędu skarbowego o nabyciu spadku zwolnionego z podatku spadkowego (tzw. zerowa grupa podatkowa) pani K. postanowiła sprzedać obligacje. Bank wycenił je na 38 404 zł i kupił je za taką kwotę w styczniu 2008 r.
Na początku tego roku pani K. otrzymała z banku PIT-8C za 2008 r. Ku jej zaskoczeniu w rubryce „przychód” widniała kwota 38 158 zł, a w rubryce „koszty uzyskania” – jedynie 175 zł. Oznacza to, że musi ona zapłacić 7250 zł podatku (38 158 x 19 proc. = 7250).
– Gdyby obligacje sprzedał mój brat, zapłaciłby tylko niewielki podatek od zysku, czyli 158 zł, gdyż koszt zakupu obligacji odjąłby od przychodu ze sprzedaży. Wygląda na to, że choć zostałam zwolniona z podatku spadkowego, to fiskus i tak mnie obciąża z tytułu spadku – żali się pani K. – Dlaczego?
Ważne, kto faktycznie poniósł koszty
Przychód uzyskany z odpłatnego...
Archiwum Rzeczpospolitej to wygodna wyszukiwarka archiwalnych tekstów opublikowanych na łamach dziennika od 1993 roku. Unikalne źródło wiedzy o Polsce i świecie, wzbogacone o perspektywę ekonomiczną i prawną.
Ponad milion tekstów w jednym miejscu.
Zamów dostęp do pełnego Archiwum "Rzeczpospolitej"
ZamówUnikalna oferta
