Analiza kondycji finansowej przy restrukturyzacji

Podstawą do ustalenia, czy wystąpiła przesłanka zagrożenia niewypłacalnością, jest planowanie przychodów i wydatków przedsiębiorstwa.

Celem postępowania restukturyzacyjnego jest uniknięcie upadłości dłużnika. W ocenie ustawodawcy korzystniejszym rozwiązaniem problemów zobowiązanego jest zawarcie układu z wierzycielami niż likwidacja poprzez procedury upadłościowe.

Nadrzędnym celem prawa restrukturyzacyjnego jest zachowanie przedsiębiorstwa dłużnika przy maksymalnej ochronie wartości ekonomicznej tego przedsiębiorstwa. Zachowanie przedsiębiorstwa dłużnika oznacza tyle, że w wyniku restrukturyzacji (poza przypadkiem przewidzianym w art. 159 ust. 1 ustawy – Prawo restrukturyzacyjne) powinno być ono w pełni funkcjonalne, tj. zdolne do działania na rynku, a przede wszystkim zdolne do regulowania swoich zobowiązań (co niezwykle trafnie podkreśla uzasadnienie post. SO w Warszawie z 8 maja 2018 r., sygn. XXIII Gz 71/18).

Aby mieć możliwość skorzystania z procedur restrukturyzacyjnych, dłużnik musi być albo niewypłacalny, albo zagrożony niewypłacalnością. Jeżeli dłużnik jest w dobrej kondycji i brak jest zagrożenia niewypłacalnością, nie ma podstaw do wszczęcia postępowania restrukturyzacyjnego.

Kluczowym narzędziem pozwalającym dokonać takiej oceny jest analiza...