Analiza transakcji w AML/CFT

Jednym z czynników, które zdają się wpływać na nieprawidłowości w procesie analizy transakcji, jest brak posiadania przez instytucje obowiązane odpowiedniego narzędzia usprawniającego ten proces, np. aplikacji czy oprogramowania.

radca prawny, wspólnik zarządzający w Krzysztof Rożko i Wspólnicy Kancelaria Prawna

radca prawny w Krzysztof Rożko i Wspólnicy Kancelaria Prawna

Instytucje obowiązane w myśl ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (ustawa AML) zobowiązane są do stosowania wobec swoich klientów środków bezpieczeństwa finansowego. Rodzaj oraz zakres ich zastosowania zależy z kolei od zidentyfikowanego przez instytucje obowiązane poziomu ryzyka danego klienta (danej relacji łączącej instytucję obowiązaną z klientem). Mimo że ustawodawca nie wprowadził do ustawy AML zamkniętego katalogu stosowanych środków bezpieczeństwa finansowego, to jednak w art. 34 ustawy AML uwzględnił te z nich, które można zaliczyć do minimalnych, standardowych i jednocześnie obowiązkowych środków stosowanych względem każdego klienta (każdej nawiązywanej relacji).

Jak pokazuje praktyka, o ile zastosowanie takich środków bezpieczeństwa finansowego jak identyfikacja i weryfikacja tożsamości klienta czy identyfikacja jego beneficjenta rzeczywistego co do zasady ma miejsce w ramach wykonywania przez instytucje obowiązków wynikających z ustawy AML, o tyle środek bezpieczeństwa finansowego w postaci analizy transakcji przeprowadzanych w ramach stosunków gospodarczych – jako przejaw bieżącego monitorowania tych stosunków – stanowi nie lada wyzwanie dla...